Ante el inminente intercambio de información tributaria entre los diferentes estados y la entrada en vigencia del CRS, el cumplimiento fiscal tanto en personas naturales como jurídicas cobra gran importancia.
El Due Diligence es de gran aplicación en las adquisiciones empresariales, como proceso de búsqueda de información sobre una organización. Incluye entre otros, factores como:
- Desarrollo de su objeto social
- Proyecciones del negocio
- El estado de su activo y de su pasivo.
- Análisis Económico-Financiero: Incluye la descripción del sector, descripción de la empresa, la estrategia de la empresa, los sistemas contables y de control interno, información financiera, situación financiera, organización y recursos humanos, así como factores medioambientales.
- Análisis Legal: Se basa en la revisión y estudio de los contratos, la revisión de los temas societarios y el estudio de los posibles litigios. También incluye la revisión fiscal y laboral. Busca determinar la existencia de riesgos.
- Análisis Tributario: Análisis de situación y riesgo fiscal, contable y cambiario, registro de inversión, legalización de activos.